Налоговый вычет на детей военнослужащих

Налоговый вычет на детей военнослужащих

Какие документы необходимы для получения налогового вычета как участнику ликвидации последствий аварии на Чернобыльской атомной электростанции в 1986 году?

Для предоставления стандартного налогового вычета необходимо направить заявление на имя руководителя ЕРЦ МО РФ с приложением копии удостоверения участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской атомной электростанции в 1986-1987 годах, копии подтверждающих документов для предоставления указанного стандартного налогового вычета по другим основаниям.

Основание: подпункт 1 п. 1 ст. 218 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для получения стандартного налогового вычета за предыдущий год необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации с предоставлением налоговой декларации и документов, подтверждающих право на налоговый вычет.

Основание: п. 4 ст. 218 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если у налогоплательщика право на получение стандартного налогового вычета не изменилось, повторной подачи заявления не требуется.

Основание: письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 8 августа 2011 года № 03-04-05/1-551.

С апреля состою на денежном довольствии в Едином расчетном центре Министерства обороны Российской Федерации. Прошу предоставить мне, на основании ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартный налоговый вычет за текущий год.

В случае начала работы (военной службы) не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты предоставляются по новому месту работы (военной службы) с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по предыдущему месту работы (военной службы), в котором предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о доходах и суммах налога физического лица.

До поступления в ЕРЦ МО РФ вышеуказанной справки стандартный налоговый вычет за текущий год предоставляться не будет.

В случае, если в период с 1 января текущего года до зачисления на военную службу трудовая деятельность отсутствует, необходимо предоставить в ЕРЦ МО РФ копию заполненных страниц трудовой книжки, а также копию следующей страницы после последней записи. В случае отсутствия трудовой книжки, в заявлении на предоставление налогового вычета необходимо указать, что до зачисления на военную службу трудовой стаж и доход в текущем налоговом периоде отсутствовали.

Справочно: налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 350000 рублей. Начиная с месяца, в котором совокупный доход превысил 350000 рублей, налоговый вычет на ребенка не применяется.

Основание: подпункт 2 п. 1 ст. 218 и п. 3 ст. 230 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый вычет на детей военнослужащих

Для предоставления стандартного налогового вычета необходимо направить заявление на имя руководителя ЕРЦ МО РФ с приложением копии свидетельства о рождении, свидетельства о регистрации брака или паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями).

Для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов, курсантов в возрасте до 24 лет ежегодно предоставляется оригинал справки с места учебы, подтверждающей факт очного обучения в текущем году.

Если ребенок является инвалидом, к указанным документам предоставляется копия справки, подтверждающая факт инвалидности в текущем году (для детей в возрасте 18 — 24 лет только для инвалидов I или II группы).

Если родители ребенка в браке не состоят, дополнительно предоставляются копии исполнительного листа (постановления суда) о взыскании алиментов, нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов, копии документов, подтверждающих уплату алиментов (перечисления денежных средств на обеспечение ребенка) или письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении.

Для получения стандартного вычета на ребенка супруги (супруга) дополнительно предоставляются копии документов, подтверждающих факт совместного проживания с ребенком (справка с места жительства жилищно-эксплуатационной организации, справка городской или поселковой (сельской) администрации, или письменное заявление супруги (супруга) о том, что он (она) фактически проживает с ребенком и участвует в его обеспечении.

Справочно: копия паспорта ребенка основанием для предоставления стандартного налогового вычета не является.

Для предоставления стандартных налоговых вычетов необходимо направить заявление на имя руководителя ЕРЦ МО РФ с приложением копии свидетельства о рождении и копии документа об усыновлении (удочерении) ребёнка.

Для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов, курсантов в возрасте до 24 лет предоставляется оригинал справки с места учебы, подтверждающей факт очного обучения в текущем году.

Если приёмный ребёнок является инвалидом, к указанным документам предоставляется копия справки, подтверждающая факт инвалидности в текущем году (для детей в возрасте 18 — 24 лет только для инвалидов I или II группы).

Основание:

1. подпункт 4 п. 1 ст. 218 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации;
2. письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 года № 03-04-05/30997.

Я имею право на получение налогового вычета в двойном размере. Какие документы необходимо представить?

Для предоставления стандартного налогового вычета в случае гибели (смерти) супруга (супруги) единственному родителю необходимо направить заявление на имя руководителя ЕРЦ МО РФ с приложением копий свидетельства о рождении ребенка, о смерти второго родителя, решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим или объявлении умершим.

Для предоставления стандартного налогового вычета единственному родителю (матери-одиночке) необходимо направить заявление на имя руководителя ЕРЦ МО РФ с приложением копии свидетельства о рождении ребенка с прочерком в строке «Отец» или дополнительно справку о рождении ребенка по форме № 25 (с 24 октября 2018 года форма № 2), выданную органом ЗАГС, в которой указано, что запись об отце сделана по заявлению матери

Для подтверждения права в двойном размере единственным родителем ежегодно предоставляется копия паспорта (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страниц), подтверждающая отсутствие вступления в брак.

Для предоставления стандартного налогового вычета в двойном размере в случае отказа одного родителя в пользу своего супруга (супруги) необходимо направить на имя руководителя ЕРЦ МО РФ заявление с приложением заявления об отказе второго родителя от получения стандартного налогового вычета в пользу мужа (жены), копии свидетельства о рождении ребенка, копии свидетельства о браке и ежемесячно справки о доходах и суммах налога родителя, отказавшегося от вычета (для учета совокупного дохода отказавшегося от вычета родителя).

Справочно: до поступления в ЕРЦ МО РФ вышеперечисленных документов стандартный налоговый вычет на ребенка будет предоставлен военнослужащему в одинарном размере.

Основание:

• подпункт 4 п. 1 ст. 218 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации;
• письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 16 февраля 2021 года № 03-04-05/10596;
• приказ Минюста России от 1 октября 2018 года № 200.

Как я могу получить имущественный (социальный) налоговый вычет? Какие документы необходимо представить?

Для получения имущественного (социального) налогового вычета необходимо направить заявление на имя руководителя ЕРЦ МО РФ после получения из налогового органа уведомления о подтверждении права на получение имущественного (социального) налогового вычета.

Справочно: уведомление о подтверждении права на получение имущественного (социального) налогового вычета с указанием налогового агента – ФКУ «Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации» ИНН 7714794048 налоговый орган в адрес ЕРЦ МО РФ направляет самостоятельно.

Налоговый вычет предоставляется с начала налогового периода, в котором налогоплательщик обратился за его представлением.

Заявление необходимо направить по адресу: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2Б.

Основание:

1. п. 3 ст. 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации;
2. федеральный закон от 20 апреля 2021 года № 100-ФЗ.

Являюсь ветераном боевых действий. Какие документы необходимо представить для получения налоговых вычетов?

Для предоставления стандартного налогового вычета необходимо направить заявление на имя руководителя ЕРЦ МО РФ с приложением копии удостоверения (свидетельства) ветерана боевых действий.

Основание: подпункт 2 п. 1 ст. 218 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации.

НДФЛ военнослужащих и уменьшение налоговой базы

Все денежные средства, которые находятся в руках граждан РФ, должны облагаться налогами. Ведение трудовой деятельности, продажа недвижимости, получение дорогостоящих подарков и прочее — со всех этих доходов россияне обязаны отчислять 13% в казну государства. Такой сбор носит название «Налог на доходы физических лиц», и является обязательным для всех. Нарушения, недоплаты и любые махинации при расчетах и оплатах преследуются по закону. Военнослужащие и сотрудники силовых структур Российской Федерации не имеют освобождения от НДФЛ, но могут получить существенные послабления при расчете этого сбора.

Виды предоставляемых вычетов

НДФЛ для военных рассчитывается в общем порядке с применением стандартных видов уменьшения налогооблагаемой базы, которые доступны остальному населению. Основное предназначение вычета — уменьшение общей суммы доходов, с которой взимаются пресловутые 13%.

Рассмотрим уменьшения налоговой базы, доступные для военнослужащих подробнее:

. Если армеец приходится отцом, ему полагается вычет в размере 1400 рублей на первого и второго малыша, 3000 рублей — на третьего и последующих. Данное послабление действует в отношении всех граждан РФ до момента, пока общий доход военного превысит сумму 350000 рублей. Но многих интересует, платятся ли алименты с назначенной пенсии военнослужащего? Ответ — да, военный обязан перечислять данные выплаты из своей пенсии.
1. Стандартный в размере 3000 рублей. Существенное уменьшение суммы доходов за каждый месяц налогового периода предоставляется гражданам, перечисленным в ст.218 НК РФ. Если военнообязанный относится к одной из указанных категорий, он может рассчитывать на получение этого вычета.
2. Стандартный в размере 500 рублей. Предоставляется для ветеранов боевых действий Афганистана и других горячих точек.
3. Социальные. Военнослужащий может значительно снизить общую налоговую базу, если в течение отчетного периода обучал детей, болел и лечился сам или кто-то из членов его семьи. Сумма налогового вычета на обучение или лечение предусмотрена в сумме реально понесенных расходов, но не более 50000 рублей.
4. Имущественный. Если в течение года армеец приобрел недвижимость, он имеет право на получение имущественного вычета. Возврат денежных средств будет произведен в размере 13% от стоимости купленного или проданного имущества. Главное условие — покупка квартиры или дома на собственные, а не бюджетные средства.

В течение календарного года вычет при покупке квартиры, или иного жилья, военнослужащий вправе получить у работодателя, либо оформить в конце года в налоговой. К работодателю нужно идти с подтверждающими право на вычет документами и заявлением. В налоговую нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ. Неиспользованный вычет переносится на следующий год. В некоторых ситуациях необходимо будет заказать справку 2-НДФЛ для военнослужащего.

Под вычет попадают:

1. Расходы на покупку недвижимости;
2. Выплаченные % по займу;

Вычет можно получить по доходам за последние три календарные года, предшествующими году обращения.

Максимальная сумма расходов с который идет расчет не может превышать 2 000 000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), а по выплаченным процентам — не более 3 000 000 руб.

Отмена НДФЛ для военнослужащих

В настоящее время в кулуарах курсируют слухи о полной отмене подоходного налога для военнослужащих в ближайшем будущем, но подобных законопроектов в Госдуму не представлено, поэтому надеяться на отмену налога в 2023 году не приходится.

Ранее все без исключения суммы военного довольствия, различных вознаграждений, премий и других доплат, получаемых военнослужащими за исполнение своих прямых обязанностей, не подлежали налогообложению. Вступление в силу действующего Налогового Кодекса в 2001 году изменило существующий порядок, и перевело военных на стандартный расчет НДФЛ, оставив лишь несколько статей доходов, не облагаемых налогами:

• компенсационные выплаты при увольнении из рядов ВС РФ;
• компенсация стоимости путевок, предоставляемых детям, не достигшим 16-летнего возраста;
• материальная помощь действующим и бывшим арийцам в размере, не превышающем 4000 рублей;
• суммы компенсации части родительской платы за детские дошкольные и развивающие учреждения.

Расскажите о своем опыте начисления НДФЛ и получения компенсационных выплат по нему, поделитесь практикой бывалого налогоплательщика в комментариях нашего блога.