Как получить налоговый вычет за обучение для физических лиц?
Рассмотрим, как вернуть часть потраченных на обучение денег в виде налогового вычета: выгоды и нюансы, которыми вы можете воспользоваться.
Как плательщик 13% НДФЛ вы можете получить налоговый вычет. Это приятная опция, предусмотренная законом, помогает получить возврат денег, если вы самостоятельно оплачивали свое обучение.
На какие учебные программы распространяется налоговый вычет?
Налоговый вычет действует на все программы повышения квалификации и профессиональной переподготовки продолжительностью от 16 академических часов. Минимальные программы повышения квалификации ЦДО СИУ РАНХиГС рассчитаны на 24 академических часов.
Для получения налогового вычета вы должны проходить в обучение в образовательном учреждении, имеющим действующую лицензию.
Кто может получить налоговый вычет?
Вычет может получить любой гражданин, который имеет официальную зарплату и уплачивает подоходный налог 13% (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Поскольку в виде вычета возвращается часть уплаченного вами НДФЛ, вы должны быть его плательщиком.
Сколько можно получить?
Максимальная сумма расходов для расчета вычета — 120 000 рублей в год.
Формула расчета вашего вычета:
1) (доход за год — стоимость обучения) x 0,13 = перерасчет налога
2) уплаченный налог — перерасчет налога = сумма к выплате
При сумме дохода за год 960 000 руб., уплаченном налоге 124 800 руб. и стоимости обучения 40 000 руб.
1) (960 000 — 40 000) x 0,13 = 119 600 руб.
2) Сумма к возврату: 124 800 — 119 600 = 5 200 руб.
Список необходимых документов для подачи в налоговую:
Копия договора на оказание образовательных услуг, заверенная копия его лицензии, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения
Справка 2-НДФЛ от работодателя
Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы
Заявление о возврате части НДФЛ
Дополнительно:
ФГБОУ ВО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» имеет бессрочную лицензию Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки на осуществление образовательной деятельности №2787 от 07.12.2018г.
Лицензия на образовательную деятельность — это документ, дающий право организации осуществлять образовательную деятельность на территории Российской Федерации. Лицензия необходима организациям и учебным заведениям, которые реализуют образовательные программы в любом формате: дистанционно или очно.
Свидетельство о государственной аккредитации
ФГБОУ ВО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» имеет свидетельство о государственной аккредитации от 12.03.2018. Свидетельство о государственной аккредитации действует до 12 марта 2024 г.
Свидетельство о государственной аккредитации выдается аккредитационным органом. Наличие у образовательной организации свидетельства о государственной аккредитации подтверждает соответствие её образовательной деятельности ФГОС. Срок действия свидетельства составляет:
1) 6 лет для организации, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам;
2) 12 лет для организации, осуществляющей образовательную деятельность по основным общеобразовательным программам.
Как вернуть налог за обучение
Получение образования — начиная с детского сада и заканчивая ВУЗом — для большинства людей сопряжено с большими расходами. Однако в некоторых случаях можно рассчитывать на возврат части денег, которые были потрачены на обучение, в виде налогового вычета. Несмотря на то, что придется уделить определенное количество времени оформлению нужных бумаг, размер возвращаемого налога нередко того стоит.
Если же в процессе получения вычета вы столкнетесь с какими-либо сложностями или просто захотите доверить это дело профессионалам, всегда можно обратиться к юристу в сфере налогообложения, который поможет вернуть деньги. Итак, рассказываем, что нужно для того, чтобы возвратить налог за обучение, и как это сделать.
Что такое налоговый вычет за обучение?
Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.
При этом нужно различать налоговый вычет за обучение и сумму налога к возврату. Вычет за обучение представляет собой сумму, которая уменьшит размер налогооблагаемого дохода, а налог к возврату — это именно те деньги, которые получит налогоплательщик.
Конечно, не нужно надеяться, что государство готово возвратить абсолютно любую сумму: по действующему законодательству установлен лимит вычета в размере 120 000 рублей на оплату собственного образования и 50 000 рублей — на оплату образовательных услуг для близких (например, детей). Это означает, что вернуть можно не более 13% от указанных сумм, т.е. 15 600 рублей за себя и 6 500 рублей за оплату обучения других.
Закон предоставляет возможность получить два вычета за обучение — например, если одновременно учитесь вы сами и оплачиваете обучение ребенка. В этом случае можно рассчитывать на возврат 22 100 рублей.
Условия возврата налога
Итак, как мы уже говорили, вернуть налог за обучение могут только плательщики НДФЛ (подоходного налога по ставке 13%). Однако это основное, но не единственное условие. Также для возврата части средств, потраченных на обучение, необходимо:
- являться налоговым резидентом РФ (постоянное проживание на территории РФ — не менее 183 дней за год);
- оплачивать собственное обучение или обучение близких родственников;
- сохранять все чеки, которые смогут подтвердить расходы;
- успеть обратиться за вычетом на протяжении 3 лет с момента оплаты образовательных услуг.
Безработные студенты (как и пенсионеры, которые официально не работают и не платят НДФЛ) возвратить себе часть расходов на обучение не могут. Не получится вернуть налог и у индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенке, патенте или ЕНВД (т.к. они не платят подоходный налог).
Если вы хотите вернуть налог за себя, то с условиями возврата все более-менее понятно. Больше сложностей может возникнуть у тех налогоплательщиков, которые хотят возвратить средства за обучение близких. В первую очередь, нужно определиться, за чье обучение налогоплательщик может вернуть налог.
Вернуть средства можно за обучение детей в возрасте до 24 лет, несовершеннолетних опекаемых и подопечных (а также бывших опекаемых и подопечных до достижения ими возраста 24 лет) и братьев/сестер (до 24 лет).
Нужно обратить внимание, что деньги возвращаются до 24 лет включительно. При этом, если возвращать налог за себя, то форма обучения не имеет значения (можно учиться заочно), а если за близких, то они должны обучаться только очно. Нельзя вернуть деньги, если обучение оплачивалось за счет материнского капитала.
Еще один вопрос, который часто возникает у налогоплательщиков, касается того, за оплату каких образовательных услуг можно вернуть налог за обучение. Возврат налога осуществляется за самые различные виды образовательных услуг: оплату учебы в ВУЗе, в общеобразовательной школе, лицее, автошколе, образовательных центрах (например, по изучению иностранных языков и т.д.).
Главное условие — это наличие у учреждения лицензии, предоставляющей право вести образовательную деятельность. При этом статус такого учреждения — является ли оно частным или государственным — значения для оформления возврата налога не имеет.
Как оформляется возврат налога?
Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.
Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.
После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.
Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.
Какие документы нужно подавать в налоговую?
Для того чтобы вернуть часть денег за обучение, потребуется подготовить ряд документов. В частности, на рассмотрение в налоговую предоставляются:
- справка 2-НДФЛ (она нужна в качестве подтверждения того, что вы получали зарплату и платили налог);
- декларации 3-НДФЛ (они подаются за каждый год учебы, если она продолжалась на протяжении нескольких лет);
- заявление о возврате;
- копия паспорта налогоплательщика;
- документы из учебного заведения.
В качестве документов из учебного заведения должны быть обязательно поданы копия лицензии на право предоставления образовательных услуг, копия договора на оказание платных услуг и платежки (квитанции, чеки и т.д.).
Копия лицензии обязательно заверяется в самом учебном заведении или у нотариуса. Чеки и другие платежные документы должны быть в оригинале, поэтому, если вы их потеряли, придется заняться восстановлением (сделать это можно через банк или через бухгалтерию учебного заведения).
Подведем итоги. Вернуть налог за обучение вполне реально: главное, чтобы вы соответствовали предъявляемым требованиям и могли предоставить подтверждающие документы. При возникновении проблем с оформлением возврата и для получения консультации всегда можно обратиться к профессионалам: наличие правовой поддержки юриста в сфере налогообложения поможет пройти весь процесс с наименьшими трудностями и за короткое время.
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.
Возврат подоходного налога за обучение в 2020 — 2021 году
В 2021 году вернуть налог за обучение можно по расходам, осуществленным в 2020, 2019 и 2018 годах. Таким образом, налогоплательщики имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за 3 последние года.
Если расходы за обучение были в 2020 году, тогда необходимо заполнить декларацию 3-ндфл за 2020 год на основании справки 2-ндфл за этот же год и отразить в ней сумму фактических расходов на обучение, произведенных именно в 2020 году (при этом не важно, за какой год, будь то за 2020 или авансом за 2021.
Это же самое касается и деклараций за другие годы: в каком году были расходы, за тот год и нужно заполнять 3-ндфл.
Получить налоговый вычет за обучение можно в следующих случаях:
- при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
- при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.
Возврат налога за обучение ограничивается следующим образом:
- по расходам за собственное обучение (а также за обучение брата/сестры) – вычет предоставляется в размере не более 120 тыс. рублей. Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2017 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2018 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2017 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2018 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).
Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся. - по расходам за обучение детей – предельная сумма ограничивается 50 000 рублей на каждого ребенка. Расчет такой же, как выше, максимальная сумма возврата – не более 6 500 рублей за каждого ребенка (то есть 13 % от расходов, но не более 13 % от 50 тыс./на одного ребенка).
Увеличение суммы вычета в 2019 году, к сожалению, не планировалось и не было.
На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту.
Также необходимо отметить следующее: в любом случае, вернуть налог за конкретный год больше, чем он был фактически уплачен, не предоставляется возможным. Если, согласно справке 2-ндфл доходы налогоплательщика, например, за 2018 год составили 100 000 рублей, по ним сумма уплаченного налога работодателем 13 000 рублей, тогда максимальный возврат ограничивается этими 13 000 рублей:
Пример 1:
Налогоплательщик в 2018 году потратил за обучение брата 60 000 рублей и за обучение двух детей по 30 000. Таким образом, налогоплательщик претендует к возврату из налоговой следующие суммы: 60000*0,13+ 30000*0,13+ 30000*0,13 = 14 300 рублей.
Согласно справке 2-ндфл, полученной у своего работодателя, доходы налогоплательщика в 2018 году составили 98 700 рублей, сумма уплаченного налога – 12 831. Таким образом, максимальная сумма возврата налога за 2018 год составляет 12 831, несмотря на право на получение 14 300 рублей. Недополученная разница «сгорает» и не переносится на следующий год.
Следовательно, при наличии нескольких работ в одном году, указывайте в декларации все справки 2-ндфл для расчета максимальной суммы возврата налога.
Вернуть налог по расходам за обучение возможно при наличии соответствующей лицензии у образовательного учреждения, при этом возврат налога также возможен и при обучении в автошколе, в дошкольных образовательных учреждениях, дистанционно и т.п.
— вычеты у репетитора;
— вычеты по расходам за обучение супруга;
— за обучение неродного ребенка;
Документы, которые предоставляются в налоговую инспекцию, для возврата налога за обучение
Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).
С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
