Проценты по ипотеке налоговый вычет кто может получить оба супруга

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры созаемщиками, если ипотека оформлена на супругов, родственников или сожителей? Как доказать свое право на имущественную льготу и какие документы необходимо предоставить в ФНС? Обо всем этом расскажем в нашей статье.

Содержание статьи

1. Кто такие солидарные заемщики
2. Кто имеет право на вычет
3. Если созаемщик супруг
4. Размер вычета
5. Созаемщик без доли в квартире
6. Созаемщик с долей в квартире
7. Расчет долей вычета
8. Способы оформления
9. Документы
10. Частые вопросы
11. Заключение эксперта

Кто такие созаемщики

Чтобы понять, в каком случае созаемщик имеет право на налоговый вычет за квартиру, необходимо разобраться, что означает этот статус.

Солидарные заемщики — люди, которые несут одинаковую ответственность перед банком за финансовые обязательства по кредиту.

Созаемщиками часто выступают супруги, сожители, родственники, но могут быть и посторонние люди — партнеры по бизнесу или друзья. Если титульный (основной) заемщик имеет небольшую зарплату или у банка недостаточно оснований одобрить кредит, то привлекается второй заемщик, чтобы в случае неисполнения финансовых обязательств основным заемщиком банк был вправе переложить обязательства на созаемщика. Это страховка банка от невыплаты кредита.

Вторые заемщики не всегда участвуют в выплате кредита, иногда они просто присутствуют на бумаге, но все ситуации индивидуальны.

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Право на вычет за покупку жилой недвижимости имеет налоговый резидент РФ, который со своих доходов уплачивает 13% или 15% в качестве НДФЛ. Но как рассчитывается имущественная льгота, если квартира была куплена на кредитные средства с помощью второго заемщика? Для этого рассмотрим несколько ситуаций.

Если созаемщик супруг или супруга

Это самая простая ситуация, так как доходы и расходы в браке общие. Квартира, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом, если иное не оговорено в брачном договоре. Поэтому право на вычет по НДФЛ имеют оба супруга, даже если квартира оформлена только на одного.

Размер вычета для созаемщиков

2 млн рублей — максимальный размер налогового вычета на стоимость покупки. На счет возвращается до 260 тыс. рублей.

3 млн рублей — максимальный размер вычета на проценты по ипотеке. Вы вернете до 390 тыс. рублей за погашенные проценты.

Основной — при покупке

На ипотечные проценты

Максимальный размер налоговой льготы

Сумма к возврату

260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)

390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года размер налогового вычета за проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Супруги Сидоровы купили квартиру как созаемщики за 1,9 млн. Чтобы определить, кто из них сколько вернет, им необходимо составить заявление на распределение. И тогда один из супругов получит льготу со всей стоимости жилья — 1,9 млн (к возврату 247 тыс.), либо они разделят сумму по договоренности.

Если недвижимость оформлена на обоих супругов-созаемщиков и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов имеет право вернуть налог в размере 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении не потребуется. Каждый из супругов может подать декларацию 3-НДФЛ и получить положенные деньги.

Заявление на распределение пишется в том случае, если есть сомнения, кому какую сумму выделить.Так бывает, когда стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов; когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба; когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Размер налогового вычета зависит от доли, оплаченной созаемщиком-собственником. Чтобы правильно определить размер возврата, обращайтесь к нашим экспертам. В течение двух дней после получения документов эксперт рассчитает вашу долю, составит декларацию 3-НДФЛ и отправит документы в налоговую инспекцию.

Если созаемщик не имеет доли в квартире

Нас часто спрашивают — дает ли статус созаемщика автоматическое право на квартиру?

Нет. Несмотря на то, что второй заемщик несет полную ответственность за уплату долга по кредиту, он, не являясь собственником, не получает права на купленную недвижимость и на налоговый вычет.

Важно! Когда соглашаетесь выступить в роли второго заемщика, учитывайте, что не являясь официальным собственником, вы не приобретаете право на недвижимость, и возврат налога вам не положен.

Если созаемщик имеет долю в квартире

Но иногда созаемщиками выступают долевые собственники. В этом случае налоговая льгота рассчитывается, исходя из доли каждого собственника.

Кольцова и Круглов живут без официальной регистрации брака. Как созаемщики они купили квартиру за 3 млн и оформили в собственность по ½ жилплощади. Каждый из созаемщиков-не супругов получит возврат 13% в пределах своей доли: по 195 тыс. рублей (13% от 1,5 млн).

Как рассчитать ипотечный вычет созаемщику

Правила для расчета имущественной льготы по процентам ипотеки те же, что и по основному вычету. Если созаемщики приобрели квартиру в долевую собственность, то возврат НДФЛ по процентам ипотеки рассчитывается в пропорции, равной долям.

3 млн рублей — максимальная сумма льготы, то есть вы вернете до 390 тыс. руб. (13% от 3 млн) за фактически уплаченные проценты.

Важно! Основной вычет по НДФЛ в размере 2 млн можно применить на нескольких объектах недвижимости, а вычет по процентам по ипотеке в размере 3 млн привязан к одному объекту жилья.

Как созаемщикам оформить налоговый вычет

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Вернуть подоходный налог через инспекцию можно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

В следующем году после получения права

В том же году, когда получено право на вычет

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение на возврат подоходного налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Документы для оформления налогового вычета созаемщиками

Для ИФНС понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении налоговой льготы между супругами.

Рекомендуем дополнительно взять:

• График погашения кредита и уплаты процентов по ипотеке;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Частые вопросы

Нет, не получит. Статус созаемщика не дает автоматического права на владение жилой недвижимостью

У собственников есть право вернуть подоходный налог пропорционально своим долям. То есть каждый из вас получит по 260 тыс. рублей.

Нет, если ваш отец не является собственником жилья, он не имеет права на имущественную льготу по вашей недвижимости.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет и право на квартиру, если основной заемщик не платит кредит?

Нет, обязанность по уплате долга не дает созаемщику автоматических прав на недвижимость и на возврат налога.

Заключение эксперта

Созаемщик может получить налоговый вычет по ипотеке только в том случае, если он является собственником этого кредитного жилья. Квартира, приобретенная в браке — совместная собственность обоих супругов, поэтому налоговую льготу может получить каждый из супругов-созаемщиков вне зависимости от того, на кого оформлена жилплощадь.

Налоговый вычет после развода

Рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет после развода супругов и кто имеет право на льготу. Как быть, если собственность оформлена на одного, а вернуть налог хочет другой? Как правильно распределить сумму, и какими документами подтвердить расходы? Обо всем этом читайте в нашей статье.

Содержание статьи

1. Права супругов после развода
2. Размер имущественного вычета
   1. Основной при покупке
   2. По ипотеке

   Права супругов на вычет после развода

   На вычет по НДФЛ при покупке жилой недвижимости имеют право налоговые резиденты РФ, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13% или 15%. Резидентами считаются лица, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

   Налогооблагаемыми доходами являются не только официальная зарплата, но и продажа имущества или сдача жилья в аренду.

   Давайте разберемся, делится ли налоговый вычет при разводе, и как рассчитываются суммы.

   При покупке квартиры в официальном браке, и если иное не указано в брачном договоре, собственность будет считаться либо долевой, либо совместной. Долевой — если в договоре прописаны доли каждого из супругов. В остальных случаях собственность считается совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена только на одного из супругов.

   После развода оба супруга также могут оформить возврат налога.

   Если нет уверенности, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета.Так бывает, когда:

   • стоимость жилья меньше суммы двух налоговых вычетов;
   • когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
   • когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

   Если недвижимость куплена после 01.01.2014 г., оформлена на обоих супругов и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов может вернуть себе по 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении не потребуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает положенные деньги.

   Родители имеют право на налоговый вычет за долю ребенка даже после развода. Но имейте в виду, что стоимость детской доли не увеличивает максимальную сумму имущественной льготы в 2 млн рублей, а входит в ее состав.

   Даже после развода у обоих супругов есть право на имущественный вычет. Если вы сомневаетесь, как разделять налоговую льготу, обращайтесь к нашим экспертам. Мы определим права каждого из супругов, учтем интересы обеих сторон, в течение двух дней заполним декларации и самостоятельно отправим в ИФНС.

   Размер налогового вычета после расторжения брака

   Существует два вида имущественных налоговых вычетов, которые могут получить супруги после развода: основной и по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

   Основной — при покупке

   На проценты по ипотеке

   Сумма к возврату

   260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)

   390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

   *До 1 января 2014 года максимальный размер налоговой льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

   Размер основного имущественного вычета после развода

   При покупке жилья собственник имеет право на основную имущественную льготу в размере 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тысяч.

   Сидоровы до развода купили квартиру в Москве за 7 миллионов. Оба работают и платят налоги. После развода Сидоровы могут оформить имущественную льготу по 2 млн рублей и вернуть налог в размере 260 тыс. рублей каждому.

   Если имущество стоит менее суммы двух вычетов, пишется заявление о распределении. Но имейте в виду, что заявление можно составить и подать только один раз. Изменить пропорции впоследствии не удастся. И не важно, до развода оно было составлено или после.

   Петровы до расторжения брака купили квартиру за 3 млн. Чтобы получить возврат 13%, им необходимо написать заявление и разделить деньги в любых пропорциях. Петровы договорились и написали соглашение, разделив положенную сумму так: муж получил 260 тыс. рублей, заявив налоговую льготу на 2 млн, а жена заявила на остаток в 1 млн и получила 130 тыс. рублей.

   Размер вычета по процентам после развода

   При покупке жилья в ипотеку собственник имеет право на дополнительную льготу по ипотечным процентам. Максимальный размер составляет 3 млн рублей, к возврату — по 390 тысяч на каждого из супругов.

   Помните, что имущественная льгота распространяется на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита.

   Супруги Зайцевы взяли ипотеку и купили жилой дом за 7 млн. Процентов уже заплатили на 1,8 млн. Зайцевы могут вернуть по 260 тысяч по основной льготе — для этого им не нужно писать заявление о распределении, и распределить проценты — 234 тысяч (13% от уплаченных 1,8 млн) на свое усмотрение.

   При необходимости супруги после развода пишут заявление о распределении: положенные деньги делятся по их усмотрению и в любых пропорциях. Переписывать заявление можно ежегодно, меняя условия по необходимости. Этим распределение льготы на проценты выгодно отличается от распределения основного вычета.

   Если жилье приобреталось до 2014 г., то действует правило — общая сумма налоговой льготы для обоих супругов и до развода, и после, составит 2 млн рублей. То есть максимальный вычет в 2 млн дается не каждому в отдельности, а в совокупности.

   Распределить сумму можно по заявлению в любой пропорции.

   При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат по процентам. Обращайтесь к нашим специалистам: мы подскажем, как выгоднее распределить доли, оформим декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате PDF.

   Как оформить вычет после развода, и какие нужны документы

   Существует два варианта: получить льготу через ИФНС или через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, при распределении долей после развода вам будет необходимо написать заявление и передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

   Каждый из супругов оформляет возврат НДФЛ независимо друг от друга отдельными пакетами документов.

   Возврат подоходного налога через инспекцию можно оформить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

   Вам понадобятся следующие документы:

   • Декларация 3-НДФЛ;
   • Справка с работы 2-НДФЛ;
   • Договор о приобретении недвижимости;
   • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ);
   • Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.;
   • Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

   Если планируете вернуть подоходный налог по % ипотеки, дополнительно будут нужны:

   • Кредитный (ипотечный) договор;
   • Справка банка об уплаченных процентах.

   Для оформления через работодателя в Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении налоговой льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

   После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

   Частые вопросы

   Если квартира была куплена в официальном браке, то вы имеете право на имущественный возврат, даже если квартира вам уже не принадлежит.

   Если стоимость квартиры равна или больше 4 млн рублей — суммы двух вычетов — то заявление писать не нужно. Каждый из супругов имеет право на возврат налогов на сумму 260 тыс. рублей.

   Если квартира была куплена в браке, то оба супруга имеют право на вычет по прошествии любого срока.

   Заключение эксперта

   Если недвижимость приобреталась в браке, налоговый вычет даже при разводе могут получить оба супруга. При этом не важно, на кого зарегистрирована собственность и кто оплачивал покупку — развод не лишает супругов права на жилую недвижимость и получение имущественной льготы.

   Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

   Созаемщик, подписывая договор ипотечного кредитования, не только берет на себя солидарную ответственность с основным заемщиком, но и наделяется определенными правами. Они позволяют ему претендовать на кредитуемую недвижимость и получить при необходимости налоговый вычет по ипотеке. Разберемся, как доверенному лицу вернуть деньги, какие документы для этого необходимы и какие пошаговые действия требуется выполнить для оформления возврата налогов.

   

   Для начала стоит понять, в каких случаях созаемщик по ипотеке может получить вычет. По законодательству привлеченная к кредитному договору сторона вправе на денежный возврат, если соблюдены следующие условия:

   покупаемая в ипотеку недвижимость или ее доля оформлена в собственность на созаемщика, в том числе супруга или супругу (в противном случае налоговый вычет не положен, даже при полной выплате им задолженности);

   имеются документы, подтверждающие уплату налогов и расходы на погашение ипотечного кредита;

   ранее не было использовано право на налоговый вычет (воспользоваться им можно только один раз);

   Для получения положенных денег созаемщиком, как и титульным заемщиком, обязательно выполнение всех этих условий.

   Варианты оформления налогового вычета по ипотеке

   При приобретении квартиры с помощью ипотеки созаемщики могут воспользоваться одним из двух вариантов возврата подоходного налога: с покупки и с процентов по кредиту.

   В первом случае, приобретая недвижимость, участники сделки могут получить 13% от 2 млн руб. Если стоимость жилья ниже, то неиспользованной частью вычета можно воспользоваться в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта.

   С процентов по ипотечному кредиту созаемщик может получить 13% от 3 млн руб. Особенность этого варианта в том, что выплата производится разово. Неиспользованная часть не переносится на следующую сделку.

   Документы для возврата подоходного налога

   Для получения налогового вычета, созаемщику необходимо предоставить в отделение ФНС пакет следующих документов:

   выписку из ЕГРН для подтверждения факта приобретения объекта или его доли;

   справку 2-НДФЛ за отчетный период для подтверждения уплаты налогов;

   выписку из банка о внесенных платежах по обслуживанию ипотечного долга;

   при наличии свидетельство о браке;

   Более полный список вы можете получить, воспользовавшись консультацией менеджеров ФНС.

   Пошаговая инструкция по возврату подоходного налога

   После сбора документов созаемщик должен подать заявление на возврат налога. Образец содержит ФИО заявителя, ИНН, место проживания, период, за который оформляется вычет, рассчитанная сумма, реквизиты для перечисления средств и т. д. Более детальную информацию рекомендуется уточнить в отделении ФНС, поскольку на данный момент регламентированная форма заявки отсутствует.

   Следующим шагом станет заполнение декларации 3-НДФЛ. Сделать это можно в режиме онлайн на сайте www.nalog.ru или воспользоваться помощью специалистов. Готовый пакет документов необходимо предоставить в ФНС, обратившись в конкретное отделение и переслав по почте с приложением копий. После их получения налоговая служба начнет камеральную проверку, которая длится три месяца. Если документация в порядке, в течение месяца созаемщик получит вычет по ипотеке.

   Согласия на обработку ПДн:

   В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.02.2006 №152-ФЗ «О персональных данных», Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,

   Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк», «Оператор») согласие на обработку своих персональных данных, а именно: сведений, предоставленных мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора www.rosbank-dom.ru (далее – «Персональные данные»), а также иных имеющихся у Банка сведений. Под персональными данными я понимаю любую информацию, относящуюся ко мне как к субъекту Персональных данных, в том числе мои фамилию, имя, отчество, контактные данные (телефон, электронная почта, почтовый адрес), IP адрес. Под обработкой Персональных данных я понимаю сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) посредством поиска, анализа и сбора информации, в том числе с использованием внешних информационного-аналитических порталов, сторонних информационных источников, включая открытые и общедоступные источники информации и веб-ресурсы, извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных, с использованием средств автоматизации и без использования таких средств, с целью регистрации в личном кабинете потенциального клиента в системе электронного взаимодействия с Банком; заключения пользовательского соглашения; внесения сведений обо мне в базы данных в качестве потенциального потребителя услуг; формирования и направления мне Банком предложений об оказании услуг на определенных условиях; продвижения товаров, работ, услуг Банка, в том числе направление мне рекламных и/или информационных материалов, с помощью средств связи, в том числе по сетям электросвязи, посредством использования телефонной и подвижной радиотелефонной связи (включая СМС-сообщения), а также по сети Интернет.

   Согласие действует * в течение 1 года с момента его получения Банком и может быть отозвано мной, путем направления в Банк по адресу: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34 соответствующего письменного уведомления в свободной форме об отзыве согласия.

   * Сроки обработки персональных данных совпадают со сроками действия Согласия на обработку персональных данных, если иное не предусмотрено действующим законодательством РФ.

   Условия обработки персональных данных регулируются Политикой ПАО РОСБАНК в отношении обработки персональных данных и сведения о реализуемых требованиях к защите персональных данных, размещенной на сайте ПАО РОСБАНК

   Согласие на получение рекламно-информационных материалов (рассылок):

   В соответствии с требованиями Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,

   Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк»,) согласие на направление мне (получение мной) на указанный мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора www.rosbank-dom.ru телефонный номер/адрес электронной почты рекламно-информационных материалов (рассылок).

   Настоящее согласие предоставляется на неограниченный срок при отсутствии сведений о его отзыве

   Оцените статью:

   [Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]