Продажа автомобиля по наследству без постановки на учет в гибдд

Как рассчитывается налог с продажи наследства (автотранспорт)?

Автомобиль гражданин может получить в порядке наследства по закону либо по завещанию. Для того чтобы совершать какие-либо действия с автомобилем, необходимо сначала оформить наследство (ст. 1153 ГК, ст. 71 «Основы законодательства о нотариате», утв. ВС от 11.02.1993 № 4462-1).

Как продать автомобиль, полученный в наследство?

Оформление наследства — дело небыстрое, и зачастую наследник, имея ключи от машины, решает до получения необходимых бумаг воспользоваться автомобилем.

И наследник, не дожидаясь 6 месяцев, управляет автомобилем наследодателя. При этом регистрация автомобиля в связи со смертью его собственника прекращается (п. 61 Правила регистрации транспортных средств в подразделениях ГИБДД).

Отметим, что в этом случае водителю грозит штраф за езду без ОСАГО, ведь старый полис уже не действует, а также за отсутствие регистрации автомобиля (ст. 18 Федерального закона от 03.08.2018 № 283-ФЗ).

Конечно, можно надеяться, что сотрудники ГИБДД не узнают о смерти владельца, но налоговики на постоянной основе передают эти сведения в подразделения ГИБДД. Как заявляют сами сотрудники ГИБДД, перемещение таких автомобилей отслеживают камеры, при остановке инспектор изымает госномера и отправляет машину на штрафстоянку.

Например, в г. Москве за 9 месяцев 2021 г. инспекторами ДПС было пресечено движение более 1 100 автомобилей.

Поэтому все это время автомобиль должен стоять «на приколе». А продать машину можно не ранее, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя.

Получив свидетельство о праве на наследство, наследник может продать либо подарить автомобиль. Тогда заключается договор купли-продажи транспортного средства (ст. 432 ГК).

Продать автомобиль можно сразу, без какой-либо временной регистрации в ГИБДД. И уже новый собственник будет регистрировать купленный автомобиль.

Для этого собственник должен обратиться в подразделение ГИБДД и заполнить заявление о внесении изменений в регистрационные данные (ст. 15 Закона № 283-ФЗ). Новый владелец автомобиля должен, в числе документов, предоставить и свидетельство о праве на наследство, если наследник не ставил автомобиль на регистрационный учет.

Как оплачиваются налоги с продажи автомобиля?

Получив в наследство и продав автомобиль, наследник не должен забывать и про налог с полученного дохода. В этом случае налоговики не направят уведомление с готовой суммой налога. Бывший владелец автомобиля должен рассчитать его сам и в случае необходимости оплатить его и представить декларацию.

Общее правило уплаты личных налогов зависит от срока владения автомобилем. Если физическое лицо владело автомобилем более трех лет, то независимо от продажной стоимости, налог не уплачивается (п. 17.1 ст. 217 НК). В этой ситуации наследник не должен подавать в налоговую инспекцию и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Трехлетний срок владения отчитывается у конкретного физического лица, в случае с наследством — с момента открытия наследства, т. е. со смерти бывшего владельца (п. 4 ст. 1152 ГК).

При таком раскладе наследник может какое-то время лично эксплуатировать автомобиль, а по истечению срока — продать его без налоговых последствий.

Но этот способ имеет существенный недостаток — в течение трех лет машина значительно потеряет в цене, а вырученная сумма в итоге окажется меньше, чем была бы после налогообложения. Поэтому этот способ экономии мы рассматривать не будем.

Если физическое лицо владело автомобилем менее трех лет, то с продажной стоимости нужно исчислить сумму налога и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

При расчете налога есть варианты, которые и позволят сэкономить НДФЛ.

Как сэкономить на уплате налога при продаже автомобиля?

Если наследник сразу решит продать автомобиль, то полученную выручку он может уменьшить на фактические расходы, связанные с покупкой полученного в наследство автомобиля либо применить имущественный вычет.

В первом случае у наследника должны быть на руках документы, которые подтверждают стоимость купленного автомобиля (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Например, договор купли-продажи, квитанции об оплате.

Не обязательно должен быть договор между дилером и физическим лицом. Недавно управление ФНС удовлетворило жалобу гражданина, который подтвердил расходы договором и актом приема-передачи автомобиля. Дело в том, что никаких квитанций об оплате не было, но в акте приема-передачи автомобиля значилось, что деньги полностью получены продавцом.

Если доходы превышают расходы, то с разницы уплачивается налог и до 30 апреля следующего года подается декларация 3-НДФЛ.

Например, автомобиль продан за 1 млн рублей, имеются подтверждающие документы на приобретение автомобиля на 1,5 млн рублей. В этом случае налог не уплачивается.

Если у наследника никаких документов на автомобиль нет, либо автомобиль будет продан за стоимость не дороже 250 тысяч рублей, то достаточно воспользоваться имущественным вычетом. К тому же, начиная с 2021 года, декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае можно не предоставлять.

Оформление продажи авто по наследству: составление договора купли-продажи и другие важные моменты

Наследник, надлежащим образом оформивший свои права на имущество умершего, может распорядиться вещами наследодателя. В частности, продать транспортное средство.

Чтобы правильно это сделать, необходимо оформить договор купли-продажи. Каким должен быть этот документ? Об этом подробно расскажет данная статья.

Как наследнику оформить ДКП на машину?

Есть два варианта оформления ДКП на машину:

1. Получить свидетельство о праве на наследство у нотариуса, далее обратиться в МРЭО, поставить автомобиль на учет на себя. После этого составляется стандартный договор, на основании которого право собственности на машину переходит третьему лицу.
2. Можно не тратить деньги на регистрацию машины в органах ГИБДД. Правопреемнику умершего достаточно получить все необходимые бумаги у нотариуса, чтобы можно было оформлять сделку по отчуждению транспорта.

Второй вариант представляется более перспективным и выгодным, потому что распорядиться автомобилем наследник может в более короткие сроки – не нужно тратить время на посещение МРЭО. К тому же, за внесение записи в паспорт транспортного средства и выдачу нового свидетельства о регистрации ТС взимаются деньги. Сумма не очень большая, но этих затрат можно избежать.

О том, как вступить в наследство и продать машину, написано тут, а здесь вы узнаете о том, возможна ли продажа наследуемой машины, без оформления ее на себя и как ее осуществить.

Форма

Согласно ст. 161 Гражданского кодекса РФ, сделки оформляются в простой письменной форме, а не в устной, если:

• стоимость передаваемого товара, оказываемых услуг и т. п. составляет более 10 тыс. рублей;
• как минимум, одной стороной договора выступает юридическое лицо.

Таким образом, договор купли-продажи автомобиля, полученного по наследству, должен быть заключен в простой письменной форме. И не только потому, что стоимость такого имущества, составляет, как правило, более 10 тыс. рублей. Органам ГИБДД для регистрации ТС на нового собственника нужен документ-основание.

Что касается нотариальной формы, то она не является обязательной – в законодательстве требования об этом нет.

Стороны сделки, при желании, могут оформить договор купли-продажи автомобиля у нотариуса. На это придется потратить дополнительные средства. Зато нотариус, в случае чего, будет отвечать за законность правоотношений оформленных договором.

Количество экземпляров

ДКП автомобиля, полученного по наследству, составляется в трех экземплярах, которые:

• имеют идентичный текст;
• обладают одинаковой силой.

Один экземпляр остается у продавца, другой – передается покупателю. Третий – покупатель оставит в органах ГИБДД.

Если сделка совершается в нотариальной конторе, то еще один экземпляр нотариус изготавливает для собственного архива.

Содержание документа и существенные условия

Исходя из положений ст. 454, 455 ГК РФ, существенными условиями ДКП автомобиля будут следующие:

Но в самом договоре нужно указать куда больше информации. Потребуется изложить следующие сведения:

1. О сторонах. Если речь идет только о физических лицах, то указываются их паспортные данные. Если покупателем выступает юр. лицо, то нужны номера свидетельств ИНН, ОГРН, устав, приказ о назначении руководителя, доверенность на имя физического лица, которое непосредственно участвует в сделке.
2. Об автомобиле. Выписываются все данные, содержащиеся в ПТС.
3. О стоимости транспорта, за которую продавец-наследник готов передать машину покупателю.
4. О документах, свидетельствующих о возникновении права собственности на авто у наследника. Такими бумагами будут: ПТС и свидетельство о праве о наследстве.
5. О сроках передачи транспорта, комплектации, в которой это будет осуществлено.
6. О правах, обязанностях и ответственности сторон.

• Скачать бесплатно бланк договора купли-продажи автомобиля по наследству
• Скачать бесплатно образец договора купли-продажи автомобиля по наследству

В любом гражданско-правовом договоре можно указывать и иные условия, о которых договорились стороны, если это не противоречит действующему законодательству.

Нужно ли оформлять акт приема-передачи к ДКП на наследуемое авто?

Если подходить к вопросу теоретически, то акт к ДКП составлять необходимо. ДКП подтверждает следующее:

1. транспорт передан покупателю;
2. деньги получены продавцом;
3. стороны оговорили все недостатки товара, не имеют претензий друг к другу.

Практика показывает, что всю вышеуказанную информацию можно изложить в договоре купли-продажи ТС. У сотрудников МРЭО вопросов по этому поводу не возникает.

• Скачать бланк акта приема-передачи авто
• Скачать образец акта приема-передачи авто

Если продажа наследуемого авто осуществляется в простой письменной форме, то акт лучше подготовить. Если сделку оформляет нотариус, то он, в любом случае, сделает несколько экземпляров передаточного акта на авто.

Какие документы обязательны для сделки?

Это бумаги, которые свидетельствуют о праве собственности продавца-наследника на машину:

1. Паспорт транспортного средства. Если человек не обращался в органы ГИБДД. То его данные не будут фигурировать в ПТС. Тем не менее, в документе содержится вся важная информация об автомобиле. Без ПТС совершить сделку довольно сложно.
2. Свидетельство о праве на наследство. Бумага подтверждает, что человек оформил все необходимые права на имущество умершего. То есть, может спокойно распоряжаться автомобилем наследодателя.

Все остальное – документы второстепенные. Для оформления сделки и регистрации авто в МРЭО не нужна страховка на умершего. Можно обойтись без СТС, диагностической карты и прочих бумаг.

Таким образом, отчуждение наследственного автомобиля происходит путем оформления ДКП, который может быть подписан продавцом-наследником в том случае, если он получил необходимое свидетельство у нотариуса.

Пошаговая инструкция: как вступить в наследство и продать машину после смерти мужа, отца или другого родственника?

В случае утраты близкого человека родственники становятся наследниками имущества, которое принадлежало умершему. Любое имущество после смерти владельца, включая транспортное средство, следует переоформить во владение, иначе оно отойдет в пользу государства. В данной статье рассказано, как можно продать наследуемый автомобиль, если законный хозяин – муж, отец или другой член семьи – мертв.

Кто имеет право производить продажу авто, если хозяин умер?

При наследовании транспортного средства, в отличие от жилого недвижимого имущества, машина в полном объеме переходит во владение наследника. В случаях с квартирой или домом недвижимость может быть разделена на доли, однако для автомобилей данный вариант невозможен.

Первоочередным правом на наследство обладают следующие близкие родственники умершего:

• муж или жена;
• родители;
• дети.

В ситуации, когда близкие родственники отсутствуют либо отказываются от наследуемого имущества, перечень наследников формируется согласно статьям 1143, 1144 и 1145 ГК РФ в порядке очереди в соответствии со степенью родства.

Все вышеперечисленные родственники полноправно могут претендовать на равные доли наследуемого имущества, однако суд никогда не будет делить автомобиль. Члены семьи должны прийти к согласию о том, что кто-то один забирает машину и выплачивает компенсацию всем остальным. Если родственники не могут договориться между собой, определить наследника поможет суд.

По закону у наследника есть 6 месяцев, чтобы вступить в наследство. Если срок истек, то автомобиль перейдет в собственность государства. Однако в некоторых случаях сроки вступления в наследство могут быть продлены:

• серьезные проблемы со здоровьем у наследника, длительное лечение;
• наследник не знал о том, что хозяин умер;
• должен скоро родиться новый наследник (зачатый ребенок также имеет право на автомобиль);
• затяжные судебные разбирательства.

Действительна ли генеральная доверенность, выданная до смерти владельца?

Если человек, являющийся собственником автомобиля, умер, то все ранее оформленные нотариально документы такие, как генеральная доверенность, например, теряют юридическую силу. Лицо, которому разрешалось управлять имуществом умершего по доверенности, лишается прав на пользование и распоряжение имуществом доверителя даже при отсутствии у последнего наследников.

Как вдове реализовать ТС после смерти мужа?

При возникновении обстоятельств, когда супруга, ставшая вдовой, претендует на имущество, принадлежавшее мужу, необходимо понимать тонкости реализации наследства, включая транспортное средство.

Вступление в наследство

Первым делом после смерти собственника авто требуется вступить в наследство. Для того чтобы выполнить данную процедуру важно придерживаться алгоритма, который представлен далее.

Оценка авто

При вступлении в наследство на автомобиль оценка транспортного средства является обязательным пунктом. Зачастую достаточно предъявить специалистам действующий ПТС и цена автомобиля будет установлена в соответствии с рыночными показателями.

Однако если машина побывала в аварии либо некоторые детали авто сломаны, потребуется реальный осмотр, проводить который должны специалисты технического обслуживания. В данных обстоятельствах цена автомобиля будет ниже рыночной.

Оформление всех документов и заключения специалиста техосмотра важно сопроводить проверкой эксперта, для того чтобы оценку авто признали действительной.

Оплата госпошлины

По результатам оценки ТС рассчитывают размер государственной пошлины. В соответствии с налоговым законодательством для близких родственников (жена) установлено 0,3 % от рыночной стоимости автомобиля (максимальная величина взноса – 100 000 рублей).

Для дальних родственников установлено 0,6 % от рыночной стоимости (максимальная величина взноса – 1000 000 рублей).

Получение права собственности

Получение прав собственности на наследуемый от мужа автомобиль осуществляется через нотариальный орган.

Перед визитом к нотариусу важно собрать следующий пакет документов:

1. Свидетельство о смерти супруга.
2. Свидетельство о браке, которое подтвердит родство.
3. Паспорт.
4. Свидетельство о регистрации машины.
5. ПТС либо оценочное заключение эксперта.
6. Завещание (при наличии).
7. Документ, подтверждающий уплату госпошлины.

Бумага, закрепляющая права собственности наследника, изготавливается в течение 4 недель. Точные сроки готовности документа необходимо уточнять напрямую у нотариуса.

Проведение сделки

Супруга, которая получила в наследство автомобиль мужа, имеет право самостоятельно распоряжаться имуществом, в том числе реализовывать транспортное средство в пользу третьих лиц.

При продаже унаследованного авто переоформление машины на наследника не требуется, поскольку данная обязанность ляжет на плечи покупателя (о том, можно ли продать машину, полученную по наследству, не оформляя на себя и как это сделать, можно узнать здесь). Покупатель будет обязан получить полис ОСАГО и со всеми документами отправиться в МРЭО ГИБДД.

Регистрация ТС в ГИБДД новым собственником

После проведения сделки купли-продажи автомобиля, отошедшего супруге по наследству, новоиспеченный владелец обязан поставить машину на учет на свое имя.

Чтобы осуществить данное мероприятие новый собственник должен предоставить в МРЭО ГИБДД следующую документацию:

• заявление о постановке авто на учет;
• оригинал и копию паспорта;
• паспорт на автомобиль;
• договор купли-продажи (о том, как его составить и о других важных нюансах, читайте тут);
• квитанцию об оплате госпошлины;
• страховой полис ОСАГО.

В редких случаях сотрудник Госавтоинспекции может потребовать руководство по эксплуатации ТС, а также аптечку и прочие обязательные атрибуты автомобиля.

При регистрации автомобиля на имя юридического лица необходимо иметь дополнительно:

• свидетельство о государственной регистрации компании;
• оригинал и копии паспорта и ИНН доверенного лица;
• копию устава организации;
• доверенность на уполномоченное лицо.

Можно ли осуществить сделку без вступления в наследство?

Продажа автомобиля после смерти владельца без наследников невозможна. В случае отсутствия завещания прямой наследник первой очереди обязан обратиться в нотариальный орган с целью открытия наследственного дела не позднее 6 месяцев с момента смерти собственника транспортного средства. Нотариус определит всех возможных лиц, претендующих на наследство и направит в их адрес уведомление.

После того как прочие заинтересованные в приобретении наследства лица откажутся от имущества в пользу прямого наследника, проводится оценка автомобиля и все сопутствующие продаже процедуры.

Процесс продажи наследуемого авто сопровождается такими действиями, как оценка ТС, оплата госпошлины, регистрация прав на наследство и заключение договора купли-продажи с новым собственником. Без вступления в наследство продажа автомобиля, принадлежавшего умершему члену семьи, не допускается.